【德勤】德勤与瑞银合作领先理念报告系列(简体中文).pdf

2022-12-27
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在 过 去 的 几 十 年 里 ,亚 洲 积 累 了 世 界 三 分 之 一 的 财 富 ,同 时在教育、预期寿命和基础设施方面取得了卓越成就。然而该地区仍居住着全球约三分之二的贫困人口 1,并 非 所 有的亚洲地区都得到了均衡的经济发展,而流行病、气候变化和自然灾害等全球性挑战依然紧迫。


私人财富的积累、持续扩大的贫富差距、以及不断提升的社会责任意识都促进了亚洲地区慈善事业的快速发展。长期以来,家族慈善事业一直被视为延续家族产业和家族理念与精神的基石,亦是增强家族参与度和身份认同感的重要途径。随着全球财富转移正盛,家族下一代成员的作用持续扩大,通过与时俱进的实践来推动产生持久影响力的慈善公益。


本文旨在探讨亚太地区富裕家族的下一代成员如何在引领系统性、可持续的家族捐赠模式的同时,传承家族文化,延续回馈社会的价值观、理念和责任感。2016年,中国政府颁布的《慈善法》为境内的慈善事业提供了法律依据,同时针对境外公益组织开展慈善活动出台了《境外非政府组织境内活动管理法》(下称“管理法”)。


虽然这些法规赋予了慈善组织更高的社会认可,但同时《管理法》对境外公益组织提出了更高的运营要求,随之而来海外捐助规模的缩小以及个人慈善家和企业社会责任项目的增长开始重塑中国公益产业的格局。近年来,很多大手笔慈善项目的涌现带来了积极的社会影响,尤其是科技领域的龙头企业。 大多数中国互联网巨头都建立了自己的企业慈善基金会(通常由公司收入或利润的一部分作资助),与此同时,这类企业的创始家族也纷纷设立了个人慈善基金会。


这些基金会通常在境外注册,并由海外上市公司的股票捐赠出资,惟捐赠的主要使用目的地仍在中国境内。最近,中国科技巨头已承诺捐助数百万至上千万美元用于抗击新冠疫情,包括为医学研究提供资金、改善医疗设施、支援医务工作者,和应用数字科技促进国际间的抗疫合作。长期以来,家族慈善一直是协调家族代际传承的有效工具。


它为家族成员的互动提供了一个共通共享的渠道,一方面让上一辈继续参与家族事务并分享家族精神,同时为年轻一代提供了一个兴趣和技能培养的平台,为日后参与家族决策做准备。许多富裕家族的年轻一代较早就接触到慈善,但与家族前辈不同的是,相较于一次性捐赠,家族年轻一代有志于建立一个专业化的慈善组织,并创造持久的社会影响力。家族领袖或受益人"一言堂" 的时代已过去,年轻一代会从多方着手追求透明的捐赠流程,并带领家族慈善基金会进入专业管理和能力建设的阶段。 伴随着他们持续考究和尝试缓解系统性的社会矛盾,年轻一代所发挥的角色将进一步扩大。


谈到不同世代的慈善捐赠方式时,陈廷骅基金会首席策略师张添珞女士介绍了陈氏家族基金会转型的历程。在2012年南丰集团创始人陈廷骅博士,也就是张添珞女士的外公过世后,基金会开启了慈善活动的制度建设。她评论道:"在我越来越多参与基金会事务并最终成为受托人之一以后,我们根据组织使命调整了基金会的策略和核心领域。我们希望成为亲力亲为的慈善家,不仅仅提供财政资助,同时也提供知识上和社会资源等全方位支持 。


"陈廷骅基金会的愿景源于陈博士的人生座右铭——"待人如己"。 基于这一理念,董事会制定了他们的使命宣言,即协助建设一个富有怜悯心的社会并提倡基于怜悯心的价值观。 为了提高整体运营效率,四个核心议题所对应的慈善活动都单独注册成立为慈善组织(简称"机构"),基金会再分别向每个机构提供资助。家族慈善制度建设的另一个工具是"家族慈善信托+基金会"的联合架构。 该架构以信托的形式管理家族资产,并通常由投资团队或家族办公室打理,每年基金会的预算由信托通过捐助的形式发放。慈善信托和基金会的联合模式确保了捐赠活动的灵活性和可持续性,同时允许家族保留资产控制权。


Tolaram 是一家总部位于新加坡的企业,2015 年经历了从股权到信托架构的转变,家族基金会成为了信托的单一最大受益人。家族基金会Ishk Tolaram执行董事、第四代家族成员 Sumitra Aswani 女士指出:"基金会架构的设立标志着 Tolaram 的慈善之旅进入新篇章。专项管理的资金保障给了我们新的机遇来打造一个全新、目标驱动、有影响力的 组 织 。

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