银行的首席风险官 (CRO) 需要实现微妙的平衡。一方面，对风险管理的期望不断提高。广为人知的“监管海啸”并未减弱。相反，监管当局不断设定新的优先事项，例如目前的重点是IT 和可持续性风险（参见第 3 页）。这些可能需要扩大首席风险官的职责，从而导致风险管理资源的相应增加。此外，内部利益相关者的期望也越来越高。
每一次新的危机，例如最近的COVID-19 大流行、每一次新的压力测试，以及每一次新要求的分析，都强调了灵活和响应迅速的风险监控功能的重要性。另一方面，由于持续的低利率环境和竞争激烈的市场，CRO 无法摆脱影响银行的成本压力。甚至特定的监管需求往往不再证明高昂的持续成本是合理的，更不用说增加人员配置了。为了平衡这些对立的运动，需要对风险管理进行坚定而彻底的转变。毕马威国际对来自 19 个国家的 76 家银行的 CRO 进行了一项全球研究。利用研究结果，我们得出了风险管理转型的四个核心命题。
可持续性或 ESG（环境、社会、治理）风险已成为社会和政治辩论的中心。银行监管者正在做出反应，并期望银行采取具体措施将 ESG 风险纳入其现有的风险管理框架。毕马威国际市场调查显示，几乎所有主要银行都开始了这一进程。
然而，只有 72% 和 27% 的中型银行和小型银行已经开始运营。对于银行来说，需要在几个层面采取具体行动：#1应对ESG风险的明确议程应制定清晰的路线图，以在整个风险管理过程中考虑可持续性方面。例如，新型风险驱动因素，如海平面上升、生物多样性风险或全球 CO2价格，应纳入风险盘点流程。此外，还应扩大风险策略和偏好。
在出现可靠的定量风险指标之前，这可能首先需要定性。例如，受欧洲中央银行 (ECB) 直接监管的银行必须在 2021 年 5 月向欧洲央行提交这些路线图，作为“成熟度评估”的一部分。此外，其他监管机构也提出了他们的期望（例如 APRA、HKMA、PRA、NGFS），表明这是可能在不久的将来成为所有机构的关注焦点。#2 定量风险计量的进一步发展现有的风险量化方法应进一步发展并辅以新技术。
新风险驱动因素的典型时间跨度为 30 至 50 年，以及个别借款人的特殊因素的强烈影响，除其他外，需要一种全新的情景分析和压力测试——风险管理的重要性远高于风险管理。前。大型银行已经开始进行第一次重点分析。最初，所谓的“暂时性”风险驱动因素被优先考虑，这是由向低排放社会和经济转型引起的。银行还关注新政策和法规的出台以及颠覆性技术的出现或市场价格的突然变化。
自上而下分析选定情景对特别重要的投资组合（例如公司部门）的信用风险状况的影响，是另一个初始焦点。在这里，监管者也可能会测试银行的能力。2021 年，HKMA 和 PRA 开始进行压力测试。 2022 年，欧洲央行将进行气候压力测试，全球所有主要监管机构（例如加拿大、澳大利亚、美国等）都将开展进一步的活动。
对银行风险管理要求的提高并没有结束。固有的复杂性和责任范围可能会继续增长。因此，现在就应该做出战略决策。（图1，第 5 页）。我们的市场调查显示，除了整合新的风险因素外，大型银行已经通过投资在正确的领域提高效率在 IT 方面，改进的数据管理和流程优化。
然而，只有约 25% 的接受调查的 CRO 认为降低成本是专门项目的目标。但是，如果IT 转型计划与数据和流程管理一起用于将有价值的资源从简单、可标准化的任务转移到要求更高的新活动，那么可能会带来潜在的好处风险管理成本基础。通过有针对性地提高上述领域的效率，可以用相同的——甚至是缩小的——团队来掌握扩大范围的任务。当前环境要求 CRO 审查现状并确定未来投资的优先级。
