无论对于中国经济，金融行业，亦或是每一位金融消费者而言，2022年都是不平凡的一年。在这一年里，中国经济面临世纪疫情、结构改革、外部冲击等多重挑战。越是面临复杂多变的风险环境，越要坚守底线思维，见微知著，防微杜渐。基于此，毕马威出品了“鉴过知来，向往而新”系列报告，对监管政策及处罚动态进行深度数据分析与趋势解读，希望能帮助金融机构，尤其是商业银行，及时把握监管重点，敏锐洞悉合规风险变化趋势并采取有效地应对措施。
2022年，银保监会、人民银行、外汇管理局等银行业监管机构共向银行业金融机构及从业人员发布罚单5,555张，合计罚没金额约19.3亿元，罚单数量连续四年呈上升趋势。整体而言，2022年银行业监管处罚呈现“宏观微观兼顾、机构人员并重、传统新兴两手抓”的特点。从处罚重点来看，监管处罚的落点紧随服务实体经济、化解金融风险、保交楼稳民生等宏观政策导向，重点关注公司治理、金融消费者权益保护、信贷业务资金流向、资产质量管理等管理领域。此外，结合业务精细化管理趋势，处罚案由呈现多样化特点，覆盖业务及管理的各个重点环节；从处罚对象来看，机构人员双罚的趋势愈发明显，处罚对象涉及个人的罚单占整体的六成以上，行为风险管理成为银行业金融机构的重要课题；从处罚领域来看，信贷业务、反洗钱管理、运营管理仍是银行业处罚的主要方面。同时，监管机构在员工行为及案件管理、消费者权益保护、数据质量与数据安全、理财业务合规管理等领域，因新兴风险的产生而加大关注力度。
我们亦观察到我国金融监管能力与水平的显著提升。近年来，随着《中国银保监会行政处罚办法》、《中国人民银行执法检查程序规定》、《中国人民银行行政处罚程序规定》和《中华人民共和国银行业监督管理法（修订草案征求意见稿）》的接连发布，整体传递三大政策导向：一是加大行政处罚力度，强调行为监管和人员责任追究，强化行政处罚与党纪问责的衔接；二是加强信息化监管，发挥“大数据”监管效能，将非现场检查与现场检查并重；三是完善行政处罚工作流程，增加行政处罚透明度，极大提升罚单公示的及时性。
综上，在趋严趋紧的监管态势下，合规风险仍是金融机构风险管理的重点之一，亦是推进金融机构高质量发展的重要基础。随着金融机构业务和产品的多样化，合规管理与业务管理的深入结合是金融机构提升整体合规性的关键所在。要改变被动合规的现状，金融机构应在自上而下的治理架构的支持下，构建并运行更为完整的合规管理体系，结合业务特点加强合规风险识别与评估，通过“外规内化”建立更具可操作性的业务和管理制度与流程，并通过金融科技与合规管理的融合，引入创新工具，加强数据应用，推动合规管理的数字化转型。
态势诊断：监管处罚整体情况
2022年，中国银行保险监督管理委员会（“银保监会”）、中国人民银行（“人民银行”）、国家外汇管理局（“外汇管理局”）（含总部及其派出机构）针对银行业金融机构及从业人员共下发罚单5,555张，罚没金额共计19.3亿元¹。
较2021年同期，罚单数量略有上升，罚没金额下降超两成。整体而言，严监管、加强处罚的高压态势依然持续，罚单数量连续四年呈上升趋势。随着近年来银保监会持续开展乱象整治及内控合规建设工作，2022年千万级罚单数量、金额均下降明显，整体罚没金额有所回落。
银行业监管处罚趋势
2022年，处罚最为集中的前三大业务及管理领域为信贷业务、合规管理及运营管理。
其中，信贷业务涉及罚单3,000余张，占整体罚没金额的70%；合规管理领域罚单1,800余张，主要涉及员工行为及案件管理、反洗钱、消费者权益保护等方面；运营管理方面罚单300余张，主要涉及账户管理、假币管理、印章管理等。
监管处罚集中领域及变化趋势²
透视重点：监管处罚重点趋势洞察
基于对处罚数据的深度分析以及监管政策的全面解读，毕马威关注到以下五大重点现象及趋势，并在本报告第三部分“监管处罚重点分析”中对这些趋势现象进行深入分析³。
信贷领域处罚最为集中，“资产质量分类不准确”首次进入十大案由
2022年，信贷业务违规仍是监管处罚的“重灾区”，占整体罚单数量的六成以上。其中，监管机构尤其关注银行业金融机构信贷资产质量及不良资产管理情况，共涉及罚单389张，合计罚没约2.9亿元。
2022年来，监管机构频繁发布信贷管理政策，从《商业银行预期信用损失法实施管理办法》到“三个办法一个规定”，再到《商业银行金融资产风险分类办法》。作为应对，银行业金融机构应不断完善信用风险管理组织架构，加强对宏观政策及行业走势的研判，及时调整信贷结构，优化信贷投放；不断优化、完善预期信用损失模型和信用风险监控模型，前瞻性识别风险客户；强化风险控制流程化管理，严格落实贷前调查、贷时审查、贷后检查贷款“三查”制度，确保信贷资金安全。
提高信贷业务精细化管理水平举措
消费者权益保护受到持续关注，个人信息保护首开千万级罚单
监管机构一方面持续关注消费者权益保护机制体系建设，另一方面也对相关领域的侵权行为加以重罚。2022年，消费者权益保护相关罚单数量较去年增加超两成，其中，消费者信息保护相关罚单共计149张，占消保领域罚单的72%。2022年，在个人信息保护领域首次出现了两张千万级罚单，导致整体罚没金额较2021年增长超过20%，监管机构对个人信息保护方面的重视与决心可见一斑。
银行业金融机构应将消费者权益保护以及个人金融信息保护纳入合规管理体系，作为重点合规事项，明确职责分工，强化跨部门、跨业务条线的协作能力，落实合规管理流程，确保与业务的紧密结合，关注业务开展过程中的合规风险点，以落实有效的管控措施。
员工行为管理处罚频发，处罚数量及金额增长超四成
2022年度，银行业金融机构因员工行为相关案由导致的罚单共计468张，罚没金额逾1.9亿元，较去年增加超40%，主要案由包括员工行为管理不到位、员工行为排查不到位、员工从事违法违规活动等。
银行业金融机构应持续关注“人员”因素对内部管理产生的影响，加强员工行为风险以及道德风险的防控，在合规体系运行过程中，将“人员”作为重点对象进行专项管理。一方面将行为风险管理与业务管理紧密结合，在业务流程中识别从业人员合规义务，强化人员履职，加强对于重点风险环节的交易、行为监测，落实“网格化”管理；另一方面加强对于人员行为风险的预判，通过整合及应用与“人员”因素相关的管理数据，构建行为风险评估模型，对人员、岗位、机构的行为风险进行及时评估，进而采取有针对性的管控措施。
理财业务违法违规频现，母行与理财子公司双双被重罚
2022年，银行业金融机构理财业务违规罚没金额相较于上一年出现大幅下降，但仍然突破亿元大关，老产品整改、托管独立性、投资集中度、理财销售行为、同业理财压降仍是监管罚单的高压区。
随着银行理财子公司逐步成为资管市场主力军，监管部门也同步释放出“强监管”信号。2022年，银保监会首次针对3家银行理财子公司开出罚单，罚没金额均为“百万”量级。从“资管新规”、“理财新规”到2022年8月出台的《理财公司内部控制管理办法》，监管机构初步建立起理财公司和理财业务的规则体系，对理财公司的业务运营提出更高要求。理财公司除了延续母行管理能力，更应建立满足自身业务发展和管理需要的内控合规体系，完善治理架构，主动识别合规风险，强化重要岗位关键人员管理，落实产品合规审查流程，强化风险监测预警能力，为稳健、持续发展奠定基础。
监管数据报送相关大额罚单⁴频发，监管统计核心能力亟待提升
2022年，金融监管机构共发出监管数据报送相关罚单641张，罚没金额约4.6亿元。其中，银保监会开年针对EAST数据报送连开二十余张百万级罚单，覆盖国有银行、股份制银行、政策性银行等各类机构，引发行业高度关注。
随着以数据为基础的数字化金融监管时代的到来，银行业金融机构应从管理、数据、工具和赋能等多个维度，提升自身监管统计核心能力，包括以监管应用为场景推动监管数据治理，提升全流程数据质量；在监管报送过程中，构建事前、事中、事后的数据质量检核规则；在数据应用方面，积极探索应用监管数据开展风险建模、合规分析等，以提升以数据为抓手的监管合规能力。
痛点：被动的管理模式桎梏了商业银行监管统计能力提升
洞悉未来：监管趋势研判
毕马威以本年度监管发布新规、监管处罚情况与行业最新管理动态为线索，捕捉监管风向变化，预判监管趋势变革，为银行业金融机构提供前瞻性的洞察与提示，帮助银行业金融机构识别需加以重点关注的领域，并厘清下一步的监管合规工作重点。
宏观层面，构建审慎监管规则体系基础的《银行业监督管理法》在2022年迎来修订，监管覆盖面进一步拓宽，一是加强行为监管，覆盖公司治理、业务营销、消费者与投资者权益保护等内容；二是增加从业人员的监管规定和罚则；三是提高违法成本，对于金融违法行为的监管和处罚力度将持续增强。
微观层面，围绕欺诈与金融犯罪、运营韧性、网络与数据、气候风险与绿色金融、关联交易等合规主题，以及在具体业务管理方面，如信用卡业务、表外业务、理财业务、互联网贷款等，监管机构均通过出台监管政策，释放出推动银行业金融机构有效管理风险，实现持续稳健经营的强劲信号。
基于此，我们在报告第一部分对以下重点趋势进行详细解读。
❖监管部门对行为监管重视度逐步提升
❖非现场监管能力不断提升
❖关联交易风险防控刻不容缓
❖信用卡新规落地加速业务整顿进程
毕马威多年深耕于金融业内控合规管理领域。在智能合规、数字合规的转型趋势下，我们持续收集、分析和应用监管数据，辅助金融机构开展风险评估、合规报告、监督检查等工作，并将智能化工具嵌入合规管理流程，提升合规数据的使用效率和效果。在此过程中，我们希望可以更为全面地了解金融机构及其他金融监管信息使用者在监管合规数据获取与应用中的痛点与难点，以期不断完善我们的服务。
注释
[1] 本报告基于监管机构公开发布的处罚数据，按照“监管机构做出处罚决定的日期”进行统计分析。
[2] 蓝色实心圆的高度，反映了2022年商业银行在该领域受到监管处罚的罚单数量，面积反映了罚单总金额；绿色虚线圆的高度及面积，分别反映了2021年的相关对比数据。
[3] 针对信贷业务、反洗钱管理、消费者权益保护三大重点处罚领域，毕马威在《鉴过知来 向往而新：2022年上半年银行业监管处罚分析洞察》中进行了专题分析，如欲了解相关处罚动态及管理建议，请查阅上述报告。
[4] 本报告所指大额罚单为单张罚单处罚金额为100万元以上（含）的罚单。
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