加强企业合规管理，是国有企业改革的重要组成部分，也是落实党中央全面“依法治国”战略和全面推进“依法治企”要求的重要举措。在国资监管层面，继2018年11月国务院国资委印发《中央企业合规管理指引（试行）》以来，各地国资委纷纷出台地方配套政策 ，结合地方实际情况，推动地方国有企业建立健全合规管理体系，提升依法治企水平。在国有企业层面，中国国有企业积极建立健全合规管理体系，形成常态化管理机制，并在市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税务、知识产权、商业伙伴等专项上持续深化，提升防范化解重大合规风险能力。
普华永道在研究国资政策和调研国有企业合规管理体系建设成果基础上，撰写本报告，旨在为国有企业开展合规管理工作带来有益启示继2018年11月国务院国资委印发《中央企业合规管理指引（试行） 》以来， 各地国资委纷纷出台地方配套政策，结合地方实际情况，推动地方国企建立健全合规管理体系，提升依法治企水平。在已出台配套政策的地方国资委中，普华永道选取了广东、江苏、山东、四川、云南五个代表性省份，以及北京、上海、广州、天津、重庆五个代表性城市，对配套政策进行对比与解读，期望为地方国资委后续出台政策文件和国有企业建设合规管理体系提供参考借鉴。
明确党委会合规管理工作主要职责党委会负责全面领导和统筹推进合规管理工作，牵头研究合规管理负责人的人选、设立合规管理牵头部门，并对组织各层级的合规经营管理情况进行监督、对合规管理重大事项提出意见，依法处理有关违规人员。明确企业主要负责人作为履行推进合规体系建设第一责任人第一责任人作为重要组织者、推动者和实践者，应当对重要工作、问题 、环节、任务做到“亲力亲为”；
牵头制定合规管理工作规划和年度工作计划，严格执行“三重一大”决策法定程序，落实合规性审查制度。明确合规管理“三道防线”组织架构参照风险管理“三道防线”，提出合规管理也应建立“三道防线”。
业务部门是防范合规风险的第一道防线，其负责人及业务人员应当承担职责范围内的首要合规责任；合规管理牵头部门是防范合规风险的第二道防线，同时也是合规管理体系建设的责任单位；内部审计和纪检监察部门是防范合规风险的第三道防线，其中内部审计部门负责对合规管理体系有效性、适当性和充分性进行独立监督评估及合规审计，纪检监察部门负责职权范围内违规事件的监督、执纪 、问责等工作。
