【德勤】“新基建”下的数字化财务转型之:行业应用篇·矿业全面预算管理体系建设.pdf

2022-12-27
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据德勤全球矿业与金属行业主管合伙人Philip Hopwood所言“矿业行业有望实现十年来最为强劲的增长,但是当前的市场环境相比过去已完全不同。”进入下一个十年,国际能源供给与需求的结构性变革,环境保护压力剧增,5G网络、人工智能和工业互联网等新技术的发展,使矿业行业面临一系列不确定因素。在如此“危”“机”共存的新时代,矿业行业需要适应经济格局变化的新常态,积极应对社会发展的新要求。


2020年3月中央政治局常务委员会提出加强重大工程以及新基建进度,“新基建”强调以技术创新为驱动,提供数字转型、智能升级、融合创新等服务的基础设施建设,为矿业行业的发展提出新要求。同期,国家发改委、国家能源局等八部门联合印发《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》,要求加快建设煤炭行业智能化转型,推动人工智能、物联网等新技术与煤炭产业的融合发展,提升煤矿生产和管理的智能化水平。以煤炭行业为例。“新基建”浪潮中的智能化技术冲击了煤炭行业产业链的各个环节。


在煤炭生产作业中,利用5G+物联网可以减少资源浪费,提高排产的灵活度;采用机器学习和物联网技术,将提升运输车辆的循环效率,提高年物料运量。在运营管理能力中,利用物联网技术将资产生命周期中的工程和资产信息数字化处理,连接互联网启动传感器和远程设备;使用可穿戴设备为现场维修和机器检测提供实时指导,提供运营商的维护水平和安全性。在决策分析能力中,使用信息化技术支撑趋势化分析,多视角成本洞察,并利用认知技术实现增强的数据探索,提供更多的智能洞察,为管理层提供更便捷而具有洞察力的分析工具。


上述“新基建”对煤炭的产业链的变革无疑会对产能、销量预测,资产管理等预算内容提供更好的智能技术支撑。为应对“新基建”浪潮,释放智能化转型的战略价值,煤炭企业需要以全面预算管理为抓手,统筹协调生产经营工作,从管理的角度为智能化举措的有效落地保驾护航,通过预算目标、预算编制、预算控制、预算分析等预算管理闭环,将智能化“新思维”传递到企业的各部门,将智能化的管理手段充分体现在目标测算、生产活动、决策分析的各项工作中。


企业全面预算管理体系以集团战略为出发点,将战略转化为合理的管理投资组合,分解战略目标以实现有效的管理一致、资源配置和利益实现,平衡各大业务板块或经营单元间的目标及资源,最终下沉到基础业务活动,指导生产经营活动。全面预算管理作为精益管理的支撑,以预算管理闭环为落脚点,保障集团战略层层分解,到逐步实现的有效落地。承接、分解并实现集团战略举措,衔接经营计划的价值目标,需要预算体系建设依托于真实的业务场景,以业务问题为驱动提升财务结果。


依据德勤对煤炭行业的深厚积累,总结出煤炭能源行业关键的价值驱动因素,并以德勤自有的企业价值地图(Enterprise Value Map)为基础,达到收入增长、成本降低、提升资产利用效率的目的。以这三个价值目标为主,明确煤炭行业价值驱动因素,并进行战略重要性和绩效重要性的评级,以价值引领能力,识别和明确出预算的管理重点。

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