新冠疫情使许多企业在经营中面临前所未有的挑战，其中之一就是现金流压力。5月14日，全球企业防疫应变中心以“逆境求胜：疏解现金压力”为主题，召开第五期成员会议。会议邀请了普华永道资产管理专家、大型外资企业CFO和资信评级专家，从不同视角，共同探讨和分享缓解疫情下现金压力的有效方法。普华永道作为秘书处主持会议，并将相关要点整理如下：根据普华永道4月针对美国、日本、德国等36国主要企业824名首席财务官（CFO）所做的问卷调查显示，有70%表示担心业绩、流动性、资本费用等方面的财务冲击。
在关于拟采取的财务方面的措施，77%表示拟控制费用支出，65%表示将暂停或取消投资，48%表示将调整资金筹措计划。与会成员一致认为，现金流管理需要根据业务领域、资金结构、企业规模等制定差异化、个性化的应对方案。特别是每个企业受到疫情影响程度不同，需要结合公司运营策略变化、市场变化、业务变化系统评估自身企业所处的抗疫状况和阶段。在明确企业自身现金流压力所处的大阶段之后，再制定详细的现金管理计划。会议认为，从现金管理的角度，可将企业现金流状况划分为“保生存、推复工、投未来”三个阶段，每个阶段的关键指标、调整策略、关测重点各不相同。与会成员分享了每个阶段现金管理的要点和实际操作经验。
面对突如其来的“黑天鹅”，大部分企业在短期内没法承受大体量的现金流赤字，首要任务是保持企业的生存能力。根据联合国开发计划署驻华代表处2020年4月发布的调研显示，受访企业中有30%的企业现金流承受期限不足1个月，现金流可维持期限在6个月以上的企业不到10%。针对尚未有效开展现金流管理的企业，会议给出以下建议：一、高频次开展现金流压力测试，全面解析企业财务状况原来在财务管理投入时间不多的企业，一定要把财务管理和现金流管理放在企业生存的第一位。
现金流压力测试是整个现金流管理的起点，根据测试结果，盘点底数，制定合适的解决方案。其中两个点要深入：1）全面盘点企业的财务总体状况，债务、应收财款、应付账款、库存、银行借款、备用资金等各种指标都需要统筹起来考虑。不能仅考虑经营现金流动情况，营运现金流、自由现金流、留存现金流、筹资活动前现金流、筹资活动现金流六个维度都应该照顾到。2）应对需求而变化，高频次开展压力预测必不可少。面对疫情和环境的快速变化，要把以前按照“月度”进行管理的现金流量表，调整为按照“周度”进行核对和调整。预测未来1个月、3 个月或6个月如果没有收入，企业是否能存活下来。是否有什么解决途径，有什么方案，缓解当前压力。二、多渠道、多方法挖掘收入，开源在大规模隔离期间，很多行业实现销售收入都很难，但需要认真挖掘是否存在其它潜在收入。如理顺企业现有的可回收资产，按照合同、付款能力、合作关系进行排序，制定收款、贴现的程序和方法，做个系统预估。
