亚太地区保险市场正在经历偿付能力监管制度改革的飞速发展，但各地区市场步调各异。在过去几年，澳大利亚、中国大陆和新加坡等市场已经过渡到类似于欧盟第二代偿付能力监管体系（Solvency II）的新偿付能力监管制度；中国香港、日本、韩国、马来西亚、新西兰和泰国等其他市场正着手建立新的相关监管制度。
尽管这类监管变革的进度不同，但均对保险业所持有的资本水平产生了深远的影响，亦是监管部门、投资方、信用评级机构和公众等各类利益相关方的关注重点。
偿付能力监管制度的变革引发了以下重要议题：本文为渡过难关：亚太地区保险偿付能力资本要求动态更新报告的上册，介绍亚太地区各保险市场偿付能力监管制度的最新发展情况，以及德勤对潜在市场趋势的观察。报告下册将聚焦新偿付能力监管制度的实施，以及偿付能力监管三支柱框架体系中第二支柱（定性要求）的成功实施要素。
偿付能力波动加剧意味着保险公司需要为新监管制度做好“业务就绪”，将偿付能力相关指标完全嵌入所有业务流程中，并有能力响应偿付能力的关键基本驱动因素，以便及时进行业务决策。为实现“业务就绪”，新监管制度的实施需要自上而下的管理支持，推动其在全企业内的嵌入和应用。
APRA进展IFRS 17的影响APRA目前正在对LAGIC框架进行一些开发调整，主要旨在遵守AASB 17（澳大利亚版IF R S 17）的要求，并使私人健康保险的资本要求符合IF R S 17和LAGIC。澳大利亚的保险公司需在2023年1月1日或之后开始的财务报告期间采用IF R S 17（即与国际应用时间一致）。
IF R S 17将作为AASB 17实施，取代澳大利亚现行的寿险和非寿险保险公司的会计准则。LAGIC框架中用于推导法定资产负债表的资产和负债，以基本会计准则为基础，并且在没有变化的情况下，监管报告与财务报告有所不同。APRA已承诺修订LAGIC，以取代对现行会计准则的引用，且考虑IF R S 17变更的影响。更新版LAGIC框架将于2023年7月1日生效。APRA已向业界咨询这些变更，并对涉及寿险、非寿险和私人健康保险等的13家保险公司进行针对性的定量影响研究（QIS），非正式研究结果已提供给参与者。此外，APRA正在进行一项全行业定性影响研究，将于2022年3月完成。APRA还分别在2019年以及2021年第二季度进行了“就绪度”调查，旨在洞悉保险公司的IF R S 17实施计划及进展。
APRA表示，虽然两次调查取得了进展，但IF R S 17的实施仍有大量工作有待完成；相关的LAGIC更新也有工作尚待推进，主要由于两者的实施时间还不完全一致。气候变化——审慎实践指南APRA还发布了气候变化金融风险相关的审慎实践指南。APRA在2021年4月就实践指南草案征询大众意见，并于2021年11月26日发布关于气候变化金融风险的最终审慎实践指南“CPG 229”2。实践指南不是监管标准，但切实提供了APRA对重要领域（此处即指气候风险对保险公司的影响）良好实践的观点。CPG 229旨在协助保险公司遵守APRA风险管理和治理标准的要求，“概述与气候变化金融风险管理相关的审慎实践”（引自CPG 229）。
私人健康保险（PHI）目前，PHI账户的资本要求依据审慎的负债计算和运营风险备抵来界定。APRA认为，相较寿险和非寿险保险公司所用的框架，PHI账户的现有框架不够稳健，且并未完全反映PHI账户所面临的风险。因此，目前正在审查PHI账户的资本要求，以便与LAGIC（特别是各行业类似的风险，如资产风险）和IF R S 17（如上所述）保持一致。
新要求同样适用于全部业务，而不仅是健康福利基金。拟议的变更已作为针对性定量影响研究的一部分进行测试，由参与者向APRA提供反馈，已在2021年内获得进一步磋商，更新版PHI资本要求将在2022年敲定并在2023年生效（即与寿险和非寿险保险公司的时间线相同）
