保险公司越来越认识到他们在推进ESG议程方面的作用，不仅体现在其产品和投资，还贯穿于自身组织、客户群和整个更广泛的生态系统中。然而，亦有很多公司仍纠结于如何设定自身的目标，明确行动优先级，并将其传递至每个职能部门。为了解决这个问题，保险公司应建立一套实用的、以价值为驱动的ESG战略和转型计划。
近年来，我们目睹了投资者、客户和雇主观点的转变。投资者越来越关注那些既能带来财务利润又能兼顾企业核心价值目标的机构。能够同时展现这两种特点的保险公司通常具有很大的竞争优势。客户正在更加有意识地从与他们的价值观一致的机构购买产品。雇主们正在寻找符合他们愿景和使命的人才。尽管一些保险公司欣然将ESG纳入其增长战略，但其他保险公司却难以确定应优先关注哪些ESG因素。
保险行业的领先者理解，对ESG采取消极的“观望”态度必将付出代价——从财务和声誉的角度来看都是如此。监管、技术和客户观念的变化都可能会给保险公司带来巨大的转型风险。这可能意味着企业无法利用新机遇、吸引新人才、拓展新市场或建立积极的监管关系。
因此许多保险公司也面临着越来越大的压力，要求它们兑现相关承诺，尤其是在气候议题方面。客户、投资者和监管机构迫切希望看到这些承诺取得了哪些进展。
监管一直是许多保险公司的关键驱动力。随着监管机构越来越多地将气候和ESG风险视为审慎风险，世界各地正在制定和发布一系列新的ESG法规。英国和欧洲目前似乎处于领先地位，其他市场也在迅速跟进。国际可持续发展准则理事会(ISSB)、美国证券交易委员会(SEC)和欧洲财务报告咨询组(EFRAG)都将在未来几个月内发布各自的报告要求，其中非财务信息的披露可能是关键。
在当前国民经济日益可持续发展的大背景下，环境、社会和治理（以下简称“ESG”）已成为保险机构的优先关注事项。以此为契机，具有领先意识的国际保险机构将ESG的动向作为重点关注领域，并积极需求以此作为发展抓手，希望持续引领和推动积极变革的机会。
针对上述趋势，毕马威基于全球保险行业在ESG的典型领先实践经验，发布《ESG保险：战略与转型》（以下简称“报告”）。报告主要包括五大部分，从驱动、价值、举措、规划、经验等五方面深入分析并展示了ESG发展过程中，全球保险公司面临的挑战，并关注如何高效布局，通过合理嵌入公司现有战略把握机遇，实现企业资本价值和运行效率的双重提升。
1、驱动
需要对于ESG采取更为积极主动的态度。这既是企业自身战略目标达成的需要，也是来自于员工、客户和投资者及评级机构等关键利益相关方的观点。
员工
员工希望其工作能够实现更大的价值，ESG作为热点议题日益已成为吸引顶尖人才的关键因素
员工对于公司在与利益相关者的关系维护以及组织提效和品牌管理等方面发挥着越来越重要的作用
客户
随着客户形成自己的ESG战略，保险公司应具备相应的高水平的ESG能力，以便与客户有效互动，并满足客户的价值期望
客户的ESG需求是不断与时俱进的，要求保险公司持续提升其可提供的ESG支持水平
投资者及评级机构
投资者已经将ESG因素（特别是ESG评级机构的评分和风险敞口）纳入其投资组合分析中
评级机构（以及政府、非政府组织NGO及其他利益相关者）持续关注ESG绩效和透明度
2、价值
一些保险公司正在利用ESG来推动战略目标、追求创新、发掘新市场以及推出差异化的产品。
领先企业认为，践行ESG将带来巨大的优势。毕马威最近在全球范围对保险公司进行的一项调查显示，44%的CEO表示践行ESG确实改善了他们的财务业绩，而一年前这一比例为40%。
许多保险公司目前正处于审查和完善其现有产品及投资组合的阶段，以寻求顺应ESG要求并处于领先地位。随着行业成熟度的提高，ESG数据更容易获得，与之相关的技术不断发展，这些都将推动局部的ESG战术目标更加容易达成。
3、举措
ESG可以在保险公司的整个价值链中提供长期发展机会，包括应对政府倡议、兑现市场承诺，并通过对可再生能源和绿色能源的投资提高资本回报。有效将ESG整合到战略中，并有序应对涉及到原有管理体系整合的挑战，是保险公司依托ESG提升企业价值的关键。
如下两种典型的路径虽然涉及到的利益相关方范围有所不同，但都重点关注如何在业务发展和公司经营的关键环节中清晰定位ESG要素。在明确举措的过程中，切忌忽视保险公司特定经营模式和业务属性泛泛之谈。
1.利用ESG的理念来改进自身业务的运营方式
评估当前的业务和运营模式，减少碳排放；更好地管理员工；建立强有力的治理框架；利用新的ESG数据来改进定价算法和风险评级。
公司治理：在公司治理和内部控制体系中建 立机制衡量和审查ESG 体系和业务目标
资产管理：保险公司正在创建用于评估ESG 风险和投资机会的方法
实现净零：保险公司正在制定远大但可衡量的目标，以管理未来的风险，降低成本并提高效率
未来的劳动力：保险公司正在利用数据和建模为员工创造一个更公平、更平等的工作场所
2.利用自身能力，帮助利益相关方踏上ESG之旅
创新产品组合，重新调整理赔和承保流程，以落实ESG成果，重新审视价值主张。
产品创新：利用互动技术鼓励保单持有人降低风险
管控风险：在将ESG元素嵌入到现有模型中，以帮助客户更好地了解其风险
支持减排：保险公司正在开发创新项目，帮助员工减少自身的碳足迹
主动干预：保险公司正在利用其投资实力和ESG简介来帮助鼓励其持有的被投公司脱碳
4、规划
合理清晰的规划路径是ESG战略达成预期目标的前提。相关的战略规划和战略解码工作贯穿各个职能部门（包括产品开发、理赔、人力资源和财务等关键岗位）。
领先的保险公司的经验表明：一个清晰有效的公司ESG战略规划至少应包含五个关键步骤。
01
建议步骤：识别要素
具体内容
识别关键ESG因素
组织由重要利益相关者参与的重要性评估
02
建议步骤：设定目标
具体内容
设定一个目标水平
该目标可参考与行业最优实践对标
应明确公司所希望要实现的目标
清晰指导后续ESG战略步骤
03
建议步骤：成熟度分析
具体内容
明确公司ESG的现状
确认现阶段取得了哪些进展
明确各关键维度与目标水平之间的差距
04
建议步骤：战略抉择
具体内容
明确ESG关键举措的优先级，重点关注：
（1）如何嵌入公司整体增长战略
（2）如何充分发挥价值创造潜力
05
建议步骤：规划路径
具体内容
制定高阶计划
辅以适当的框架和可衡量的KPI
确保绩效指标传达了公司现在的进度和想要到达的水平
进一步推动形成更详细的转型计划
5、经验
ESG仍然处于快速发展过程中，因此贯彻ESG在未来一段时间内仍然是一个复杂而富有挑战的过程。对标国际保险机构的经验和教训，我们建议保险机构在布局和践行ESG的同时，需要重点关注如下10个关键问题：
1.定位：
贵司在ESG领域定位是什么：行业领先、追随策略还是侧重于满足监管要求?
2.赛道：
贵司在哪些市场、细分领域和产品类型中通过ESG可能获得的增长机会最大?
3.资管：
当前贵司在ESG投资组合管理方面面临的主要挑战和机遇是什么?
4.营销：
贵司主要客户和渠道合作伙伴对于ESG领域的期望是什么?
5.流程：
如何在销售、两核和投资等关键领域，确保贵司的流程满足ESG目标?
6.保障：
贵司是否具备必要的组织架构和专业能力?
7.数据：
贵司能否获得准确的数据，并配备有效的分析工具?
8.治理：
贵司现有的公司治理结构、信息披露、内部控制等是否满足ESG管控要求?
9.观念：
贵司是否形成契合ESG的战略和经营目标，并有意识的引导企业文化和员工价值观?
10.信息：
贵司如何确保清晰跟踪ESG转型进度，并根据行业标准落实相关信息披露的要求?
ESG建设是保险公司实现高质量发展的必由之路。从提高相关工作的效率效果出发，我们建议保险机构同仁重点关注如下领域的工作：
ESG/绿色金融战略规划
碳排查和碳中和路径规划
ESG投资体系建设和投资尽职调查
ESG风险管理体系建设和气候风险压力测试
ESG评级提升
ESG报告编制、鉴证和信息披露
毕马威作为中国保险行业发展的积极助力者，一直以来高度重视ESG给保险业带来的机遇与挑战。依托毕马威全球网络资源及诸多深耕保险行业多年的专业人才，我们将一如既往与行业有识之士携手，分享领先洞见，积极助力保险公司深耕ESG领域发展，实现行业领先布局。
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